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防制洗錢與打擊資恐政策及法令解析(2021年版)

防制洗錢與打擊資恐政策及法令解析(2021年版)

  • 作者:金融研訓院編輯委員會
  • 書號:52YA0E0061B
  • 定價:380
  • 出版社:台灣金融研訓院
  • 出版日:2021/06
  • 版次:1版
  • ISBN:9789863992080

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書摘

翻開台灣的防制洗錢及打擊資恐史,2016年至2017年是具有劃時代意義的分水嶺!

2016年的廿年前 (即1996年),台灣領先亞洲各國,公布了亞洲第一個洗錢防制法。該法雖曾歷經多次修正,但修正重點都在調整洗錢犯罪之前置犯罪門檻,亦即洗錢犯罪能否成立之要件。強調後端洗錢犯罪之追查及起訴要件,而未重視前端的洗錢防制的結果是,因為沒有留存金流軌跡,難以獲得有效證據,無法將犯罪行為人定罪;導致以洗錢犯罪起訴之案件,每年平均不到廿件。

1996年至2016年的廿年中,台灣的洗錢防制領域風平浪靜,雖然法規未與國際接軌,防制洗錢金融行動工作組織的四十項建議未被落實,亞太防制洗錢組織相互評鑑結果未臻理想,所幸也沒發生太大波瀾;直至兆豐銀行紐約分行於2016年因洗錢防制法令遵循缺失,遭紐約州金融服務署罰款1.8億美元,舉國譁然。

痛定思痛,2016年至2018年是台灣防制洗錢與打擊資恐的立法與修法高峰期。2016年7月27日,資恐防制法公布施行,並於2018年11月7日修正。2016年12月28日,洗錢防制法大幅修訂,並於2017年6月28日施行,2018年11月7日又小幅修正。相關子法及各金融服務同業公會相關自律規範、注意事項範本及指引,也相繼出爐。各項法規修正幅度之大、施行日之緊迫、系統投資之巨大、人力需求之急,金融業前所未見。如今,台灣的洗錢防制相關法規與2016年以前的舊法相比,已經充分與國際接軌。

2018年5月,台灣也首次公開發表國家洗錢及資恐險評估報告。同年11月,台灣亦順利完成亞太防制洗錢組織第三輪相互評鑑。

2017年至2018年也是防制洗錢與打擊資恐教育訓練重要的時期。由於法規要求,金融機構需要新增大量人員,包括防制洗錢與打擊資恐專責主管、專責人員及營業單位督導主管,上述人員並須符合訓練或證照要求。因此,金管會認定機構相繼出版防制洗錢與打擊資恐參考書籍,並開始舉辦防制洗錢與打擊資恐專業人員測驗。我國投入洗錢防制且具備相關智能之專業人員大幅擴增,呼應了國際上在洗錢及資恐防制持續增強力道之發展趨勢。

防制洗錢及打擊資恐乃全球金融業者責無旁貸的使命,是不可擋的趨勢。台灣現在於此領域終於與國際無太大差異,已具有良好的基礎。但是,這是一條沒有盡頭的漫漫長路,台灣起步較晚,有些法規及作業流程仍須繼續優化。


目錄

第一章 國際防制洗錢及打擊資恐概述

  • 第一節 前言
  • 第二節 洗錢及資恐
  • 第三節 洗錢對金融體系的影響
  • 第四節 洗錢對經濟發展的衝擊
  • 第五節 政府於防制洗錢的角色
  • 第六節 金融業於防制洗錢的角色

第二章 國際防制洗錢及打擊資恐組織與措施

  • 第一節 前言
  • 第二節 防制洗錢金融行動工作組織的歷史與發展
  • 第三節 防制洗錢金融行動工作組織的任務與架構
  • 第四節 亞太防制洗錢組織
  • 第五節 防制洗錢金融行動工作組織防制洗錢及打擊資恐40項建議導讀

第三章 我國防制洗錢及打擊資恐政策與法令

  • 第一節 前言
  • 第二節 我國洗錢防制法規範與相關授權子法
  • 第三節 我國資恐防制法規範與相關授權子法
  • 第四節 我國洗錢防制與打擊資恐政策與未來展望

第四章 我國銀行業防制洗錢及打擊資恐政策法令與執行重點

  • 第一節 政府與金融體系執行防制洗錢及打擊資恐措施之意義
  • 第二節 我國金融業防制洗錢及打擊資恐遵循之相關法令架構
  • 第三節 我國銀行業防制洗錢及打擊資恐法令遵循要點

第五章 我國證券、期貨暨投信顧業防制洗錢及打擊資恐政策法令與執行重點

  • 第一節 以風險為基礎之洗錢防制政策
  • 第二節 客戶審查
  • 第三節 持續監控帳戶及交易
  • 第四節 可疑交易申報
  • 第五節 大額交易申報
  • 第六節 交易紀錄保存
  • 第七節 內部控制

第六章 我國保險業防制洗錢及打擊資恐執行重點

  • 第一節 保險業防制洗錢及打擊資恐相關規定
  • 第二節 保險業洗錢類型及防制洗錢重點工作核心
  • 第三節 保險業的洗錢防制與風險管理
  • 第四節 保險業的洗錢案例與省思

附錄 防制洗錢及打擊資恐相關法令

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