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稅務小六法

稅務小六法

  • 主編:柯格鐘
  • 書號:5A038RA
  • 定價:650
  • 出版社:元照出版公司
  • 出版日:2021/09
  • 版次:1版
  • ISBN:9789575115654

為尊重著作權及符合「合理使用」原則,若有PPT或各章授權使用需求,請與本公司洽詢(02-2388-6368#181)。

書摘

  • 本書共有十二類,收錄298種法規,並蒐集稅務相關之司法院大法官解釋至第805號解釋文。
  • 依領域區分為稅法總則編、內地稅法編、國境稅法編等三大類。其中內地稅法編下又分為所得稅類、財產稅類、交易稅類、消費稅類、稅捐優惠(例示)、其他重要法規等六類;國境稅法編下則有關稅徵免類、關務行政類、關務管理類、制裁規範類、其他規範類等。
  • 適合研習稅務相關法律者,特別是法律系學生及稅捐從業人員使用。

關鍵詞

目錄

壹、稅法總則編
 納稅者權利保護法
 納稅者權利保護法施行細則
 稅捐稽徵法
 稅捐稽徵法施行細則
 依稅捐稽徵法或稅法規定應補、應退或應移送強制執行之稅捐、免徵、免退及免予移送強制執行之限額
 納稅義務人申請延期或分期繳納稅捐辦法
 稅捐稽徵機關辦理禁止財產處分作業處理原則
 限制欠稅人或欠稅營利事業負責人出境規範
 稅捐稽徵機關稅務案件協談作業要點
 稽徵機關報部調查納稅義務人資金往來注意事項
 稅務違章案件減免處罰標準
 稅務違章案件裁罰金額或倍數參考表
 稽徵機關辦理綜合所得稅違章案件審核要點
 稅捐稽徵法第41條所定納稅義務人逃漏稅行為移送偵辦注意事項
 稅捐稽徵機關查獲稅捐稽徵法第43條所定教唆或幫助他人逃漏稅捐行為移送偵辦注意事項
 行政程序法
 行政罰法
 財務罰鍰處理暫行條例
 行政執行法
 行政執行法施行細則
 行政執行事件核准分期繳納執行金額實施要點
 中華民國憲法
 中華民國憲法增修條文
 司法院大法官審理案件法
 憲法訴訟法
 財政收支劃分法
 地方制度法
 地方稅法通則
 訴願法
 行政訴訟法
 行政訴訟法施行法

貳、內地稅法編—所得稅類
 所得稅法
 所得稅法施行細則
 中華民國境內居住之個人認定原則
 所得稅法第八條規定中華民國來源所得認定原則
 納稅義務人與配偶分居得各自辦理綜合所得稅結算申報及計算稅額之認定標準
 個人證券交易所得或損失查核辦法
 個人薪資收入減除必要費用適用範圍及認定辦法
 執行業務所得查核辦法
 執行業務者帳簿憑證設置取得保管辦法
 財政部認定會計記錄完備正確之醫院審核要點
 個人以非現金財產捐贈列報扣除金額之計算及認定標準
 房地合一課徵所得稅申報作業要點
 所得稅法第14條之4第3項第1款第5目規定因調職、非自願離職或其他非自願性因素交易持有期間在2年以下之房屋、土地情形
 各類所得扣繳率標準
 薪資所得扣繳稅額表說明
 薪資所得扣繳辦法
 扣繳義務人給付表演人酬勞扣繳稅款注意事項
 110年度綜合所得稅基本稅額相關免稅額、扣除額及課稅級距金額一覽表
 外籍專業人士租稅優惠之適用範圍
 教育文化公益慈善機關或團體免納所得稅適用標準
 (廢)財政部主管財團法人監督管理準則
 宗教團體免辦理所得稅結算申報認定要點
 外國金融機構對中華民國境內法人所提供用於重要經濟建設計畫貸款利息免稅案件有關重要經濟建設計畫之認定原則
 外國營利事業收取製造業技術服務業與發電業之權利金及技術服務報酬免稅案件審查原則
 稅捐稽徵機關管理營利事業會計帳簿憑證辦法
 營利事業所得稅查核準則
 營利事業資產重估價辦法
 固定資產耐用年數表
 遞耗資產耗竭率表
 財政部各地區國稅局審查營利事業呆帳損失認定原則
 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法
 營利事業設置職工退休基金保管運用及分配辦法
 勞工退休準備金提撥及管理辦法
 國內出差旅費報支要點
 國外出差旅費報支要點
 融資租賃稅務處理注意事項
 營利事業免稅所得相關成本費用損失分攤辦法
 營利事業適用所得稅第24條之4計算營利事業所得額實施辦法
 外國營利事業申請適用所得稅法第25條第1項規定計算所得額案件審查原則
 財政部稅務預先核釋作業要點
 營利事業所得稅藍色申報書實施辦法
 營利事業所得稅結算申報書面審核案件抽查要點
 109年度營利事業所得稅結算申報案件擴大書面審核實施要點
 109年度營利事業各業所得額、同業利潤標準暨擴大書審純益率標準
 營利事業所得稅不合常規移轉訂價查核準則
 營利事業所得稅不合常規移轉訂價案件選案查核要點
 營利事業對關係人負債之利息支出不得列為費用或損失查核辦法
 核釋97年度起得以其他文據取代移轉訂價報告之受控交易金額標準
 營利事業申請預先訂價協議作業要點
 營利事業認列受控外國企業所得適用辦法
 個人計算受控外國企業所得審查要點
 實際管理處所適用辦法
 實際管理處所審查及登記作業要點
 適用所得稅協定查核準則
 適用所得稅協定相互協議程序作業要點
 海峽兩岸海運協議及空運補充協議稅收互免辦法
 海峽兩岸避免雙重課稅及加強稅務合作協議
 中華民國財政部賦稅署與新加坡共和國財政部內地稅署關於避免所得稅雙重課稅及防杜逃稅協定換函
 駐越南台北經濟文化辦事處與駐台北越南經濟文化辦事處避免所得稅雙重課稅及防杜逃稅協定
 駐德國台北代表處與德國在台協會避免所得稅及資本稅雙重課稅及防杜逃稅協定
 亞東關係協會與公益財團法人交流協會避免所得稅雙重課稅及防杜逃稅協定
 網路交易課徵營業稅及所得稅規範
 外國營利事業跨境銷售電子勞務課徵所得稅規定
 外國營利事業跨境銷售電子勞務課徵所得稅作業要點
 所得基本稅額條例
 所得基本稅額條例施行細則
 非中華民國來源所得及香港澳門來源所得計入個人基本所得額申報及查核要點
 個人計算受控外國企業所得適用辦法
 個人有價證券交易所得或損失查核辦法
 依國際金融業務條例第22條之16規定免徵營利事業所得稅之所得額,應計入營利事業之基本所得額
 依國際金融業務條例第22條之7規定免徵營利事業所得稅之所得額,應計入營利事業之基本所得額
 依中小企業發展條例第36條之2第1項至第3項規定,增僱本國籍員工與調高本國籍基層員工薪資之薪資費用加成減除金額,及依產業創新條例第12條之1第1項規定智慧財產權 研究發展支出加倍減除金額,應計入營利事業之基本所得額
 110年度營利事業及個人免依所得基本稅額條例規定繳納所得稅之基本所得額金額、計算基本稅額時基本所得額應扣除之金額及免予計入個人基本所得額之保險死亡給付金額
 遺產及贈與稅法
 遺產及贈與稅法施行細則
 農業用地作農業使用認定及核發證明辦法
 國家公園區域內農業用地認定作業要點
 捐贈教育文化公益慈善宗教團體祭祀公業財團法人財產不計入遺產總額或贈與總額適用標準
 抵繳遺產稅或贈與稅實物管理要點
 債權股份出資額骨董藝術品等審查及抵繳注意事項
 稅捐稽徵機關處理以土地或房屋抵繳遺產稅或贈與稅同時抵繳其他稅費聯繫作業要點
 稽徵機關核發遺產稅繳清(免稅)證明書查欠作業聯繫要點
 遺產稅案件同意移轉證明書申請及核發作業要點
 110年遺產稅及贈與稅免稅額、課稅級距金額、不計入遺產總額及扣除額之金額

參、內地稅法編—財產稅類
 土地稅法
 土地稅法施行細則
 自用住宅用地地價稅書面審查作業要點
 適用自用住宅用地稅率課徵地價稅認定原則
 土地所有權移轉或設定典權申報現值作業要點
 社會福利事業及私立學校受贈土地免徵土地增值稅案件管制檢查作業要點
 增繳地價稅抵繳土地增值稅辦法
 土地增值稅契稅印花稅電子申報作業要點
 平均地權條例
 平均地權條例施行細則
 房屋稅條例
 住家用房屋供自住及公益出租人出租使用認定標準
 不動產評價實施要點
 簡化評定房屋標準價格及房屋現值作業之參考原則
 加強房屋稅稽徵方案
 具宗教性質之醫療財團法人符合房屋稅條例第15條第1項第2款規定之私立慈善救濟事業認定基準
 放射性污染建築物事件防範及處理辦法
 使用牌照稅法

肆、內地稅法編—交易稅類
 證券交易稅條例
 期貨交易稅條例
 契稅條例
 印花稅法
 印花稅法施行細則
 印花稅彙總繳納辦法

伍、內地稅法編—消費稅類
 加值型及非加值型營業稅法
 加值型及非加值型營業稅法施行細則
 兼營營業人營業稅額計算辦法
 營業人銷售舊乘人小汽車及機車申報營業稅進項稅額注意事項
 營業稅溢付稅額轉列應退稅額抵繳欠稅處理原則
 營業稅特種稅額查定辦法
 營業稅特種稅額查定費用標準等級表
 小規模營業人營業稅起徵點
 攤販銷售額查定要點
 銀行業保險業經營銀行保險本業收入範圍認定辦法
 銀行業保險業信託投資業證券業期貨業票券業及典當業經營非專屬本業收入範圍認定辦法
 人壽保險業營業稅計徵規範
 外國之事業機關團體組織在中華民國境內從事參加展覽或臨時商務活動申請退還加值型營業稅實施辦法
 跨境電子勞務交易課徵營業稅規範
 稅籍登記規則
 統一發票使用辦法
 稽徵機關核定營業性質特殊營業人使用統一發票作業要點
 營業人使用收銀機辦法
 電子發票實施作業要點
 營業稅申報案件核定公告作業要點
 營業稅電子資料申報繳稅作業要點
 稽徵機關辦理營業人違反營業稅法停止營業處分作業要點
 貨物稅條例
 貨物稅稽徵規則
 中古汽機車報廢或出口換購新車減徵退還新車貨物稅辦法
 老舊大型車報廢換購新大型車減徵退還新車貨物稅辦法
 購買電冰箱冷暖氣機除濕機退還減徵貨物稅稅額辦法
 中央系統型及汽車冷暖氣機貨物稅折算課徵辦法
 軍用貨品貨物稅免稅辦法
 特種貨物及勞務稅條例
 特種貨物及勞務稅條例施行細則
 菸酒稅法
 菸酒稅稽徵規則
 娛樂稅法
 臺北市娛樂稅徵收自治條例
 文化藝術事業減免營業稅及娛樂稅辦法

陸、內地稅法編—稅捐優惠(例示)
 (廢止)促進產業升級條例
 (廢止)促進產業升級條例施行細則
 營造業購置自動化設備或技術及防治污染設備或技術適用投資抵減辦法
 產業創新條例
 產業創新條例施行細則
 公司或有限合夥事業研究發展支出適用投資抵減辦法
 公司或有限合夥事業投資智慧機械或第五代行動通訊系統抵減辦法
 有限合夥組織創業投資事業租稅獎勵適用辦法
 有限合夥組織創業投資事業租稅獎勵所得計算及申報辦法
 中小企業發展條例
 中小企業認定標準
 中小企業研究發展支出適用投資抵減辦法
 中小企業員工加薪薪資費用加成減除辦法
 中小企業增僱員工薪資費用加成減除辦法
 生技新藥產業發展條例
 生技新藥公司研究與發展及人才培訓支出適用投資抵減辦法
 營利事業適用生技新藥公司股東投資抵減辦法
 促進民間參與公共建設法
 民間機構參與重大公共建設適用免納營利事業所得稅辦法
 民間機構參與重大公共建設營利事業股東適用投資抵減辦法
 獎勵民間參與交通建設條例
 民間機構參與交通建設免納營利事業所得稅辦法
 民間機構參與交通建設減免地價稅房屋稅及契稅標準
 國際金融業務條例
 企業併購法
 營利事業依金融控股公司法第四十九條及企業併購法第四十條規定合併辦理營利事業所得稅申報處理原則
 企業或金融機構因併購移轉土地申請記存土地增值稅案件審查管制注意事項
 自由貿易港區設置管理條例
 營利事業於自由貿易港區從事貨物採購輸入儲存或運送免徵營利事業所得稅辦法

柒、內地稅法編—其他重要法規
 境外資金匯回管理運用及課稅條例
 嚴重特殊傳染性肺炎防治及紓困振興特別條例
 預算法
 規費法
 全民健康保險法
 國民年金法
 社會救助法
 工程受益費徵收條例
 菸害防制法
 菸品健康福利捐分配及運作辦法
 菸酒管理法
 菸酒管理法施行細則
 財政紀律法
 商業會計法
 商業會計處理準則
 商業登記法
 民法 第一編 總則
 民法總則施行法
 民法 第二編 債
 民法債編施行法
 民法 第三編 物權
 民法物權編施行法
 民法 第四編 親屬
 民法親屬編施行法
 民法 第五編 繼承
 民法繼承編施行法
 信託法
 公司法
 有限合夥法
 臺灣地區與大陸地區人民關係條例
 香港澳門關係條例

捌、國境稅法編—關稅徵免類
 關稅法
 關稅法施行細則
 進口貨物估價預先審核實施辦法
 進口貨物稅則預先審核實施辦法
 關稅配額實施辦法
 平衡稅及反傾銷稅課徵實施辦法
 外銷品沖退原料稅辦法
 減免關稅之進口貨物補稅辦法
 入境旅客攜帶行李物品報驗稅放辦法
 駐華外交機構及其人員進口用品免稅辦法
 政府派駐國外人員任滿調回攜帶自用物品進口辦法
 教育研究用品進口免稅辦法
 軍用物品進口免稅辦法
 救濟物資進口免稅辦法
 原子能設備進口關稅減免辦法
 民間機構參與交通建設進口貨物免徵及分期繳納關稅辦法
 民間參與重大公共建設進口貨物免徵及分期繳納關稅辦法
 發展再生能源進口貨物免徵及分期繳納關稅辦法
 離島地區進口商品免徵關稅實施辦法

玖、國境稅法編—關務行政類(通關與報關)
 海關緝私條例
 海關緝私案件減免處罰標準
 貨物通關自動化實施辦法
 貨物暫准通關辦法
 運輸工具進出口通關管理辦法
 空運快遞貨物通關辦法
 海運快遞貨物通關辦法
 進出口報單申報事項更正作業辦法
 海關事後稽核實施辦法
 貨品輸入管理辦法
 進出口貨物查驗準則
 進出口貨物預行報關處理準則
 外銷品因故退貨通關作業要點
 廣告品及貨樣進口通關辦法
 郵包物品進出口通關辦法
 進口貨物原產地認定標準
 進口貨物原產地預先審核實施辦法
 貨品輸出管理辦法
 出口貨物報關驗放辦法
 轉口貨物通關及管理作業要點
 洗錢防制物品出入境申報及通報辦法
 船員國外回航或調岸攜帶自用行李物品進口辦法
 海關執行商標權益保護措施實施辦法
 海關查扣侵害商標權物品實施辦法
 海關查扣著作權或製版權侵害物實施辦法
 海關配合執行專利及著作權益保護措施作業要點
 海關查扣侵害專利權物實施辦法
 境外航運中心設置作業辦法
 境外航運中心關務作業要點
 物流中心貨物通關辦法
 自由貿易港區貨物通關管理辦法
 關港貿單一窗口運作實施辦法
 試辦金門馬祖澎湖與大陸地區通航實施辦法
 海關徵收規費規則
 海關緝私器械使用辦法

拾、國境稅法編—關務管理類(關務業者管理)
 海關管理保稅運貨工具辦法
 保稅倉庫設立及管理辦法
 海關管理保稅工廠辦法
 免稅商店設置管理辦法
 離島免稅購物商店設置管理辦法
 海關管理進出口貨棧辦法
 海關管理貨櫃集散站辦法
 海關管理承攬業辦法
 報關業設置管理辦法
 通關網路經營許可及管理辦法
 貨棧貨櫃集散站保稅倉庫物流中心及海關指定業者實施自主管理辦法
 優質企業認證及管理辦法

拾壹、國境稅法編—制裁規範類
 懲治走私條例
 中華民國刑法
 中華民國刑法施行法

拾貳、國境稅法編—其他規範類
 貿易法
 貿易法施行細則
 管理外匯條例

拾參、附錄
 司法院大法官解釋(財稅部分)

關聯記憶