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防制洗錢與打擊資恐政策及法令解析
- 作者：金融研訓院編輯委員會
- 書號：52YA0E0061B
- 定價：380元
- 出版社：台灣金融研訓院
- 出版日：2021/06
- 版次：2021版
- ISBN：9789863992080
書摘
翻開台灣的防制洗錢及打擊資恐史，2016年至2017年是具有劃時代意義的分水嶺！
2016年的廿年前 (即1996年)，台灣領先亞洲各國，公布了亞洲第一個洗錢防制法。該法雖曾歷經多次修正，但修正重點都在調整洗錢犯罪之前置犯罪門檻，亦即洗錢犯罪能否成立之要件。強調後端洗錢犯罪之追查及起訴要件，而未重視前端的洗錢防制的結果是，因為沒有留存金流軌跡，難以獲得有效證據，無法將犯罪行為人定罪；導致以洗錢犯罪起訴之案件，每年平均不到廿件。
1996年至2016年的廿年中，台灣的洗錢防制領域風平浪靜，雖然法規未與國際接軌，防制洗錢金融行動工作組織的四十項建議未被落實，亞太防制洗錢組織相互評鑑結果未臻理想，所幸也沒發生太大波瀾；直至兆豐銀行紐約分行於2016年因洗錢防制法令遵循缺失，遭紐約州金融服務署罰款1.8億美元，舉國譁然。
痛定思痛，2016年至2018年是台灣防制洗錢與打擊資恐的立法與修法高峰期。2016年7月27日，資恐防制法公布施行，並於2018年11月7日修正。2016年12月28日，洗錢防制法大幅修訂，並於2017年6月28日施行，2018年11月7日又小幅修正。相關子法及各金融服務同業公會相關自律規範、注意事項範本及指引，也相繼出爐。各項法規修正幅度之大、施行日之緊迫、系統投資之巨大、人力需求之急，金融業前所未見。如今，台灣的洗錢防制相關法規與2016年以前的舊法相比，已經充分與國際接軌。
2018年5月，台灣也首次公開發表國家洗錢及資恐險評估報告。同年11月，台灣亦順利完成亞太防制洗錢組織第三輪相互評鑑。
2017年至2018年也是防制洗錢與打擊資恐教育訓練重要的時期。由於法規要求，金融機構需要新增大量人員，包括防制洗錢與打擊資恐專責主管、專責人員及營業單位督導主管，上述人員並須符合訓練或證照要求。因此，金管會認定機構相繼出版防制洗錢與打擊資恐參考書籍，並開始舉辦防制洗錢與打擊資恐專業人員測驗。我國投入洗錢防制且具備相關智能之專業人員大幅擴增，呼應了國際上在洗錢及資恐防制持續增強力道之發展趨勢。
防制洗錢及打擊資恐乃全球金融業者責無旁貸的使命，是不可擋的趨勢。台灣現在於此領域終於與國際無太大差異，已具有良好的基礎。但是，這是一條沒有盡頭的漫漫長路，台灣起步較晚，有些法規及作業流程仍須繼續優化。
目錄
第一章 國際防制洗錢及打擊資恐概述
- 第一節 前言
- 第二節 洗錢及資恐
- 第三節 洗錢對金融體系的影響
- 第四節 洗錢對經濟發展的衝擊
- 第五節 政府於防制洗錢的角色
- 第六節 金融業於防制洗錢的角色
第二章 國際防制洗錢及打擊資恐組織與措施
- 第一節 前言
- 第二節 防制洗錢金融行動工作組織的歷史與發展
- 第三節 防制洗錢金融行動工作組織的任務與架構
- 第四節 亞太防制洗錢組織
- 第五節 防制洗錢金融行動工作組織防制洗錢及打擊資恐40項建議導讀
第三章 我國防制洗錢及打擊資恐政策與法令
- 第一節 前言
- 第二節 我國洗錢防制法規範與相關授權子法
- 第三節 我國資恐防制法規範與相關授權子法
- 第四節 我國洗錢防制與打擊資恐政策與未來展望
第四章 我國銀行業防制洗錢及打擊資恐政策法令與執行重點
- 第一節 政府與金融體系執行防制洗錢及打擊資恐措施之意義
- 第二節 我國金融業防制洗錢及打擊資恐遵循之相關法令架構
- 第三節 我國銀行業防制洗錢及打擊資恐法令遵循要點
第五章 我國證券、期貨暨投信顧業防制洗錢及打擊資恐政策法令與執行重點
- 第一節 以風險為基礎之洗錢防制政策
- 第二節 客戶審查
- 第三節 持續監控帳戶及交易
- 第四節 可疑交易申報
- 第五節 大額交易申報
- 第六節 交易紀錄保存
- 第七節 內部控制
第六章 我國保險業防制洗錢及打擊資恐執行重點
- 第一節 保險業防制洗錢及打擊資恐相關規定
- 第二節 保險業洗錢類型及防制洗錢重點工作核心
- 第三節 保險業的洗錢防制與風險管理
- 第四節 保險業的洗錢案例與省思
附錄 防制洗錢及打擊資恐相關法令
