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後疫情時代的企業現金流管理

文章發表:2021/06/25

林傑宸
  • 崇智高等學習股份有限公司講師

2020年爆發新冠肺炎疫情,各地緊急封城及邊境管制,造成很多地方的生產線停擺、人流物流無法順暢運行、全球供應鏈出現斷鏈的情況,許多現金部位不多、現金流不穩定的企業面臨現金周轉的問題,讓企業深刻體認到現金流管理的重要性。疫情當下,現金為王,許多企業為了確保手頭有足夠的現金以備不時之需,除了減少或暫停股利發放及買回庫藏股外,也積極與往來銀行確認信貸額度並尋求其他籌資方式,以提高未來的融資彈性。在投資及資金運用方面,有些是以收縮業務或延後資本支出來因應,同時也減少槓桿運用,降低高風險資產或投資比重,目的都是希望能保有足夠的現金儲備以度過危機。因此在後疫情時代,企業應未雨綢繆,針對自己的企業進行壓力測試,檢視在最壞情況下企業需要保有多少現金儲備或可融資額度才夠渡過危機。同時也要全面了解供應商及客戶的財務狀況,確保現金流穩定,在危機時期應將注意力從「獲利成長」轉移到「財務風險」及「營運資金管理」上,並導入其他的商業模式,以維持一定的現金流入,讓企業可以繼續運作。例如在疫情影響下,很多餐飲業推出外送、外帶、電商、雲端廚房等新的商業模式,目的就是希望能在疫情下存活下來,待疫情結束後,這些商業模式或許還能為企業創造出額外的成長動能。

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