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日本信託歷史逾百年值得台灣借鏡──三層信託法層次嚴謹、商品多元
文章發表：2023/08/09
「隨著高齡化社會到來，信託業必須根據年長客戶的需求，思考商品與服務內容。」瑞穗信託銀行經營企劃部擔當部長加藤貴史指出，因為不同長者的身心、經濟、家庭狀況差異甚大，信託業者必須提供精緻化、客製化的商品與服務。
為協助民眾拓展金融國際視野，台灣金融研訓院組成日本高齡信託金融參訪團，訪問一般社團法人信託協會及日本信託銀行業者，以期透過介紹日本信託業制度與現況，發揮「他山之石，可以攻錯」之效，讓國人進一步認識信託制度與信託商品。
日本一般社團法人信託協會專務理事川嶋真指出，日本《信託法》最初制定於1922年，代表日本信託業歷史已超過100年，如今信託商品已相當多元，「截至2022年9月，日本整體信託總額已達1,524兆日圓。」
日本信託相關法律齊備且嚴謹
日本一般社團法人信託協會現共87個會員機構，新任理事長為瑞穗信託銀行株式會社總裁兼首席執行官梅田圭，會員包括開辦信託業務的銀行、地方銀行、信託公司等屬性各異的金融企業，性質及成立宗旨類似台灣信託公會。一般社團法人信託協會主要業務為蒐集會員對信託法規的意見，彙整他們的期待、訴求，再與政府主管機關溝通、協調。除此，日本一般社團法人信託協會還舉辦促進信託的活動，並協助會員優化營運狀況。
川嶋真簡介說明，日本與信託相關的法律，約可分為3個階層；最基礎的法律是《信託法》，適用使用信託的所有人，包含信託業者與信託商品的委託人、受益人，都得遵守此法，中間層的法律為《信託業法》，為所有從事信託業務金融機構之營業規範。
除此，所有從事信託業務的金融機構，還得遵守明訂信託業務範圍與信託行為規制的《兼營法》。最上層的法律，則是規範信託商品的《投資信託法》、《貸付信託法》與《資産證券化法》。
川嶋真解釋，日本可從事信託業務的金融機構，主要為銀行、信託公司。日本的信託公司，可分為運用型信託公司、管理型信託公司兩大類。運用型信託公司與管理型信託公司的差異在於，後者不可自行運用委託人信託的資產，必須經委託人授權，並根據委託人的指示，才能運用。
日本民眾儲蓄率甚高，故日本政府一直呼籲，民眾不應把所有的錢都存在銀行，應拿一部分出來投資，而信託正是投資的管道之一。為了實現「從儲蓄到投資」（「貯蓄から投資へ」），從安倍經濟學發酵到岸田首相全國無不卯足全力，尤其是明年1月將大幅擴充有利於投資信託和股票交易的小額投資免稅制度（NISA），將對個人資產的積累產生重大積極作用。截至2022年9月，日本信託業投資金額高達267兆日圓，未來可望持續增加。
「日本法令嚴禁信託業者對客戶進行不適當的推銷。」川嶋真指出，日本信託業者會評估客戶的教育水準、資產狀況，與其信託目的，再推薦合適的商品，「不過，也要防範不肖客戶藉信託商品洗錢。」......（完整內容請詳見台灣銀行家雜誌第163期）
