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關注ESG永續金融、資安、加密貨幣和數位資產──國際金融監理論壇熱鬧登場
文章發表：2022/11/23
因應快速變遷之經濟金融情勢，今年國際金融監理論壇納入ESG永續金融監理重點、資安風險與防護、加密貨幣和數位資產等議題和發展趨勢，為國內金融業者引進國際新知與經驗。
隨著ESG（環境保護、社會責任及公司治理）、金融數位轉型、氣候變遷成為金融業關注焦點，今年國際金融監理論壇特別納入ESG永續金融監理重點、資安風險與防護、加密貨幣和數位資產等議題及發展趨勢，邀集國內外金融產官學界專家共同探討、分享實務洞見，為國內金融業者引進國際新知與經驗。
台灣重視弱勢客戶需求 落實公平待客
為跟進國際間保護金融弱勢客群的趨勢，台灣自2019年起啟動金融服務業公平待客評核機制，要求金融機構重視弱勢金融消費者需求，落實公平待客原則，以促進社會公平與實現包容性成長。
金管會檢查局副局長賴欣國表示，今年5月，金管會適時修正「金融服務業公平待客原則」九大內容，新增「友善服務原則」及「落實誠信經營原則」，並預計從2023年開始啟動新的評核規則，以強化對銀髮族與身心障礙者權益保護。過往原有的「複雜性高風險商品銷售原則」，則併入既有的其他原則進行評核。
增列友善服務原則，主要是希望金融機構以客戶旅程的概念來強化客戶體驗與金融服務品質，包含設計配套的普惠金融商品或活動，以滿足包含高齡客戶、身心障礙客群等多種需求。
今年3月，金管會也公布由銀行公會訂定「銀行業公平對待高齡客戶自律規範」，包括了解高齡客戶需求、建立明確客戶服務的流程與標準、設計適合商品（KYP）與提供適當服務、與高齡客戶的溝通、防範金融詐騙或其他金融剝削行為措施、訓練員工具備了解高齡客戶需求的技巧與能力、具備完整監控與評估機制等，以保障高齡消費者等金融弱勢族群。
美國緊盯升息效應 要求銀行壓力測試
加州金融監理機關官員洛克（Sukyee Lok）表示，自COVID-19疫情以來，因美國政府援助和提供「薪資保護貸款計畫」（Paycheck Protection Program），大多數銀行在這段艱困期間協助客戶辦理紓困，讓商家能支付員工薪水，協助民眾渡過難關。
然而，美國通膨壓力居高不下，聯準會展開升息循環，也考驗銀行業的應變與穩健經營能力。洛克指出，利率上升，通常會對持有大量固定利率的備供出售（Available-for-sale）證券的銀行產生負面影響。銀行對市場風險敏感度（Sensitivity to Market Risk）和資產負債管理（Asset Liability Management）能力，也將受到更嚴格的監理。
此外，升息將導致借款人的還款金額增加，通貨膨脹也會造成營運費用提高。銀行必須針對借貸客戶的還款能力和貸款價值進行壓力測試。
為強化銀行風險控管，了解銀行在不利情境下的風險承擔能力，「我們也會針對銀行業進行壓力測試。」洛克強調。
至於全球銀行業未來面臨的主要挑戰，「我認為是數位資產和加密貨幣，這是首要之務。」洛克直言。事實上，外界正密切關注加密貨幣如何影響傳統銀行業務，以及美國金融監理機構將如何處理加密貨幣議題，並對其進行監管。
網路犯罪激增 金融資安防護待提升
各種不斷演變的網路犯罪攻擊，對金融業亦形成威脅。舊金山聯邦儲備銀行監理主管普里克特（Patrick Prickett）表示，據調查，2020年2月到4月疫情肆虐期間，針對金融業的網路攻擊事件增加238％。過去12個月，70％的金融公司曾遭遇網路攻擊事件，70％的受訪銀行將網路安全列為最重要的風險議題，87％的銀行高層主管對網路安全威脅的擔憂比前一年還要深。
普里克特說，2020年金融業最常見的網路攻擊事件，包括金融欺詐、資料外洩及業務被迫中斷，而駭客的犯罪手法日新月異。大量資料外洩，將導致財務損失增加，網路安全成本上升。
銀行業為此付出高昂的罰款代價。例如，2019年7月，美國Capital One銀行遭駭客入侵雲端系統，竊取上億用戶個資及企業資訊，後來遭主管機關處以8,000萬美元民事罰金，並要求健全風險管理、內部控管及問責機制。
近來，勒索軟體（Ransomware）迅速發展成令人擔憂的安全威脅。2020年3月至6月疫情流行期間，銀行業的網路釣魚和勒索軟體攻擊，激增了520％。隨著雲服務越來越受歡迎，駭客對雲服務的攻擊頻率和嚴重程度也不斷上升。光是2019年，駭客對雲服務的攻擊量增加了1倍以上。而過去10年的許多重大違規行為，都是因企業公司使用較過時系統所致。
俄羅斯遭制裁 金融市場波動劇烈
俄羅斯入侵烏克蘭後，國際制裁的腳步並未停歇，不但對俄國經濟造成嚴重傷害，更引發全球金融市場波動劇烈。
安永會計師事務所美國區金融服務、制裁技術和託管服務負責人斯柯札法瓦（Thomas Scazzafavo）表示，美國政府與其盟國對俄羅斯入侵烏克蘭，實施嚴厲的經濟制裁，對俄國經濟和金融體系產生直接和長遠影響。自今年2月以來，對俄羅斯實施的國際制裁數量增加了約430％。
美歐等國將一些俄羅斯主要銀行逐出SWIFT國際結算系統，確保這些銀行與國際金融體系斷鏈，削弱這些銀行在全球的營運能力。俄羅斯與SWIFT脫鉤，國際金融交易，包括占該國總收入40%以上的油氣出口收益被切斷，經濟立即受到衝擊。美國財政部凍結俄羅斯央行在美國持有的資產。英國把主要的俄羅斯銀行排除在其金融體系之外，凍結所有俄羅斯銀行的資產，禁止俄羅斯公司借貸。
歐美國家對俄羅斯祭出嚴厲制裁措施，並拒買俄國石油與天然氣。俄國則切斷數個歐洲國家的天然氣供應，造成能源價格飆漲，使歐洲陷入能源危機，全球經濟付出巨大代價。
防俄規避制裁 美出手打擊虛幣採礦
傳聞指出俄羅斯因傳統的金融方式遭到禁止，可能透過加密貨幣來躲避經濟制裁，加密貨幣價格隨之飆升。
安永會計師事務所監管合規部門經理霍爾特（Sam Holt）表示，隨著數位資產產業發展，制裁風險也跟著增加，勢必引起新的監管指引及當局採取重大行動。不論哪一類型的金融機構都必須了解加密貨幣的風險，以及使用加密貨幣來規避制裁，如何影響金融生態系統。
美國財政部外國資產管制辦公室（Office of Foreign Assets Control）已發布針對虛擬貨幣產業的制裁合規指引，金融犯罪執法局（FinCEN）則公布了使用加密貨幣來規避烏俄戰爭期間國際制裁的新指南。
事實上，此波制裁也引發其他效應，包括許多國家正減少美元使用，並轉向加密貨幣等虛擬資產；俄羅斯致力於研發以區塊鏈為本的解決方案，以替代SWIFT支付系統。
加密貨幣和數位資產的核心特點，如速度快、去中心化、匿名性等，也為現行金融機構帶來新風險，包含金融和價值界線日趨模糊、使用者不受地理位置限制、反洗錢、制裁風險及行政司法管轄範圍模糊等。
淨零排放 金融業扮演關鍵角色
近來，ESG儼然成為金融業顯學。國際永續評比機構標普全球ESG解決方案主管薩爾瓦蒂科（Michael Salvatico）表示，減緩氣候變遷的重點是脫碳（Decarbonization），2030年減碳50％，已成為國際共識。為達此目標，全球經濟必須轉型。而金融業在全球經濟邁向脫碳和淨零排放過程中，可發揮關鍵作用。
例如，紐西蘭已立法通過，規定銀行、保險公司和投資經理人須公開氣候變遷對業務造成的影響。因此，紐西蘭約200家規模最大的金融公司都必須公開氣候報告，包括總資產超過10億紐元的銀行、大型保險公司以及在紐國證交所上市的股票和債券發行人；總資產超過10億紐元的若干外國企業也須遵守這項規定。新規定將自2023年開始的會計年度強制實施，這使紐西蘭成為全球第一個強制金融業者提出氣候影響報告的國家。
加強反洗錢 新加坡成立COSMIC平台
為避免有人濫用金融服務，將非法資金來源隱藏在複雜的交易網絡中，新加坡金融管理局（MAS）推出名為COSMIC（Collaborative Sharing of ML／TF Information & Cases）的新數位平台系統，用於金融機構之間共享反洗錢資訊，預計2023年上半年上線。
將來銀行法令遵循處協理王盈瑾表示，COSMIC平台初期只有星展、華僑、渣打、花旗、大華及滙豐等6家銀行能在其中交換資訊，2年後將強制所有金融機構加入。該平台主要提供各家銀行相互交換高風險的客戶資料，包括異常交易行為、可疑客戶行為等，以降低洗錢案發生。
針對外界關注的客戶隱私保障，MAS向參與的金融機構發布「危險信號」和「門檻標準」，讓參與機構能依照規範來標記可疑交易行為。這些金融機構在法律上有義務執行反洗錢回報，也必須對標準保密。平台的可疑客戶資訊僅供反洗錢調查用途，並嚴格禁止非平台成員取用資料。
王盈瑾指出，新加坡並非第一個做資訊共享的國家，但其特點在於制定基本指標，讓金融機構交換和索取資訊時有所依循，這是其他國家所缺乏的。
資料來源
- 台灣銀行家，2022年11月號
